一、客戶背景：
華能國際電力股份有限公司(“華能國際” )成立于1994年, 是中國最大的上市發電公司之一。主要業務是利用現代化的技術和設備，利用國內外資金，在全國范圍內開發、建設和運營大型發電廠。華能國際及其附屬公司目前全資擁有16家營運電廠、控股12家營運電力公司及參股4家營運電力公司，在美國、香港、上海三地上市。華能國際擁有國內第一臺國產60萬千瓦“超臨界”發電機組;其華能大連電廠是國內第一家獲得“一流火力發電廠”稱號的電廠;國內第一個實現在紐約、香港、上海三地上市的發電公司;公司在建項目華能玉環電廠采用國際先進的“超超臨界”技術，建成目前國內最大的燃煤發電機組;公司全員勞動生產率在國內電力行業保持先進水平。二零零零年公司被國家電力公司授予“中國一流電力公司”稱號。
二、項目背景：
華能國際成立于一九九四年六月三十日，并于一九九四年十月五日首次公開發行了12.5億股境外上市外資股，以3,125萬股美國存托股份形式在美國紐約證券交易所上市。
華能國際作為美國上市企業必須遵從Sarbanes-Oxley法案。公司高管層對企業SOX法案的遵從非常重視，希望在公司總部和分廠建立起一套SOX法案遵從統一管理平臺，使遵從工作更加高效、透明，以大大提高公司的遵從速度和內控效率，逐步完善企業的風險管理。中國管理軟件知名廠商慧點科技在幫助華能國際在完成SOX遵從咨詢并梳理出企業的內控體系后，與慧點科技簽署了內控管理信息系統軟件項目的實施。
“薩班斯猛于虎”，很多中國企業都有類似的感受。其實又何止是中國企業，即便是土生土長的美國上市公司，遵從薩班斯的過程也并不輕松。中國企業，除了要經受和美國本土旅伴相同的磨難之外，還要克服語言、文化、政策和制度環境等多方面差異所帶來的困難。此外，伴隨著每個企業的實際情況不同，實際的遵從過程會隨時躥出讓人意想不到的“攔路虎”。
華能國際是國內較早使用內控管理信息系統進行內控管理的企業。截至目前為止，華能國際通過內控管理系統完成或正在進行的內控包括：管理層測評、復核性測評以及日常測評。
慧點科技在對國內企業內控需求的理解以及在對COSO報告充分了解的基礎上，建立了完善企業的內部控制系統覆蓋華能國際相關職能部門以及各分公司(電廠)，為華能國際內部控制體系的建設、維護、測評以及實時監控提供信息共享、協同工作的一體化網絡環境。該系統覆蓋了華能國際相關職能部門以及各分公司(電廠)、控股子公司，為公司內部控制體系的建設、維護、測評、文檔管理以及實時監控提供了平臺。
慧點科技提供的以IWBCR(IBM Workplace for Business Control and Reporting)為核心的軟件平臺，致力提供企業高效率、高效力、低成本的內部控制機制解決方案：
1)該平臺提供了一個標準平臺用于幫助各大公司解決諸多業務控制相關的問題;
2)該平臺的設計目的是幫助公司實現Sarbanes Oxley遵從與一般控制管理相統一，從而不必創建過多的分離系統;
3)該平臺支持開放式控制環境，包含了來自COSO的綜合控制框架，IT管理協會的CobiT內部控制框架以及其它內部控制框架;
4)該平臺為企業實施業務風險管理框架提供牢固的基礎;
5)該平臺與傳統的決策分析工具(比如某個用戶、某項產品和市場分析等)相結合使用時，風險管理將為決策者提供更為廣闊的前景。
三、項目實施：
在華能國際SOX法案遵從的招標過程中，慧點科技提供的產品和服務得到了該公司的高度認可。慧點科技針對華能國際的實際業務流程、企業管理特點和信息化現狀，建立了華能國際SOX法案遵從IT管理系統。
華能國際SOX法案遵從IT管理系統的實施工作步驟如下：
(1) 系統初始化階段：管理員把使用者的權限定義、財務報表科目、流程、子流程、控制目標、風險、控制點、評測方法等裝載到信息系統內，初始化系統;初始化的范圍包括華能國際下屬職能部門和分公司/電廠;
(2) 內控測評階段：在日常內部控制管理期間，流程的測評人員對內控活動的執行情況進行抽樣評測，并填寫相關評估意見;內審人員、外審人員填寫評估意見;控制點所有者、流程所有者、業務單位所有者按要求填寫關于內部控制活動的認證意見;
(3) 監控及報告階段：利用該系統，在任何時間使得董事會或者審計控制委員會可以實時了解全公司總體及各個流程的內控執行情況，并產生相關報告。
(4)糾錯及改正階段：在企業內控執行過程中，將會發現內控流程設計缺陷或內控流程執行缺陷，對于不同種類的缺陷，該系統將引導用戶進行重新設計及定期整改。
優勢
1. 提升遵從過程以及結果的透明性，幫助華能國際各級管理人員隨時掌控內控狀態并隨時加以改進，甚至公司的非審計或者財務人員也可以容易地納入整個遵從工作，或者隨時通過軟件平臺獲取遵從狀態信息，并且所有操作均處于安全、可控狀態;
領先的軟件遵從平臺可以提供統一的涵蓋整個華能國際所有遵從信息的集中管理;
提供多種的實時報告，以隨時了解企業遵從狀態;
幫助各級管理人員了解相關的具體詳情。
2. 保證信息的一致性以及遵從活動的自動化開展;
華能各級用戶可以快速按照權限展開各自的相關任務，并可以隨時延續之前的工作;
各種業務流程可以與相應的財務報表進行鏈接，以更加明了的體現之間的影響關系;
可以嚴格定義控制，并可通過定義測試案例來檢查控制，并對結果進行驗證。
3. 提高整個遵從以及企業內部控制活動的效率和效力，并降低成本;
利用領先的軟件平臺可以提供企業簡單一致的流程化遵從活動;
靈活對各種數據進行歸檔、版本控制等處理，并集中管理所有文檔化活動;
提供企業對整個遵從、控制活動的流程化管理;
大幅降低諸如差旅等遵從、控制活動成本;
保證遵從、控制活動的效果。
4. 提供企業真正強化責任制的方法
按流程定義主要角色和風險(CFO、業務部門負責人、流程負責人以及控制負責人等)，相關人員可以按照權限展開活動;
按照企業要求進行各種組織或者活動的所有權分配，驅動企業貫徹、實施責任制
華能國際內控系統界面(1)
華能國際內控系統界面(2)
五、應用效果：
慧點科技內控管理信息系統實施效果對比圖
1、 加強了內控的規范性和系統化
內控管理信息系統有標準的內控框架(COSO)，使用戶的內控文檔更符合內控規范。
內控管理信息系統有合理的角色和權限設置，促進用戶在內控方面合理進行權責分離、責任到人。
內控管理信息系統有完善的內控測試記錄和分類，使測評結果更加系統化。
內控管理信息系統成為內控數據集散地，提供了順暢的內控信息流通渠道。
2 、縮短內控測評時間
在上系統以前，客戶的一輪測評需要2個月時間，在上系統后，僅用3周即可完成從測評到評估到統計的全過程。各單位測評人員同步進行測評工作，利用系統及時上報測評數據，系統自動統計測試結果，自動生成內控報告。大大節省了傳統方式的數據傳遞周期、結果統計周期。
3、 節約內控成本
內控文檔規范化之后，外部咨詢的工作量大大減少;內控測試系統化之后，外部咨詢對內控投入大大減少，節約了咨詢費用。
4 、增加內控透明度
系統可以實時監控內控工作進度，實時查看全公司以及各單位內控結果，實時匯總各單位各類缺陷情況，無需傳統方式的人工中轉、統計、匯報，測評情況一步到位、一目了然。
5、提高內控質量
質量監督人員可以足不出戶實時查看內控各控制點的測試底稿、評估結果、認證情況，查看各單位的認證情況，能夠及時發現問題、糾正問題;實時把握內控質量。
6、 使內控持續化
企業內控是一個長期的過程，系統的版本控制提供了持續化的基礎;
系統強大的審計跟蹤功能確保所有數據操作都完整記錄。
7、保持先進性
IBM專業的業務顧問密切參與和關注SOX法案變化，IBM的產品研發團隊不斷在產品中融入最新的法規要去，使內控管理產品具有持續的先進性，有助于中國在美上市企業在內控方面的先進性。
8、 提供了廣泛的合規管理平臺
系統是基于SOX而又超越SOX的合規性管理平臺，系統架構易于擴展，能夠滿足多種合規管理需要。
六、客戶評價：
在系統實施并順利運行后，華能國際高層領導和內控管理部門總結出慧點科技內控管理信息系統給公司內控工作帶來的巨大變化：借助慧點科技內控管理信息系統，華能國際實現了：對內控文檔的系統管理;內控測評的在線監控;內控缺陷及其整改的實時跟蹤，有效提高了內控管理、測評的質量和效率，解決了下屬單位多，地域分布廣的問題，降低了內控成本。正如華能國際的一位高層領導所言：“之所以選擇慧點科技，一方面是因為其出色的產品和行業經驗，以及慧點全面個性化的服務能保障項目的長期有效;另一方面也是最重要的一方面，慧點科技管理軟件附于產品本身的那種管理模式，這是我們當初選擇慧點的主要原因，慧點的產品在引導客戶需求方面要比其它同類產品要成功得多，它帶給客戶全新的命名為GRC的管理理念，是用于改善企業做強做大過程中所面對的突出管理問題的管理方法體系和工具集合，是在企業的各經營業務之上，以戰略為中心，以流程管理為基礎，通過績效管理和風險內控管理措施，對各項經營管理過程進行管理和控制，保障戰略和經營目標達成的管理方法和系統的總稱，能促進工作效果達成，顯著降低企業管理成本，全面解決企業信息化面臨的難題，幫助企業迅速成長。”
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